Comment optimiser sa fiscalité de fin d'année ?

☀️ Les chèques-vacances

En tant que dirigeant ou indépendant, vous pouvez commander 520 € de chèques-vacances par an.

Normalement réservé à l’ensemble des salariés, vous pouvez également en bénéficier en tant qu’indépendant (gérant de EURL/SARL) ou président de SAS.

D'un côté vous financez vos vacances et vos loisirs et de l'autre, la dépense est déduite du résultat de votre société. Une aubaine !

👉 Rendez-vous sur ancv.com pour obtenir plus d’informations à ce sujet.

👨‍👨‍👧 Le programme de parrainage Acasi

Savez-vous que grâce à notre programme de parrainage vous pouvez bénéficier de la comptabilité gratuite ou à moitié prix ?

On vous permet de parrainer une connaissance aux conditions suivantes :

💷 250 € HT vous sont offerts
💷 150 € HT offerts à la personne que vous parrainez

Il vous suffit donc désormais de :

1 parrainage pour bénéficier d'une réduction de 250 € HT 😄
3 parrainages par an pour bénéficier d'Acasi à moitié prix 🤩
6 parrainages par an pour bénéficier d'Acasi gratuitement 😍

Parrainer des proches

🧾 Le CESU

Sur le même principe, le CESU (Chèque Emploi Service Universel) vous permet de financer des prestations de services à la personne par votre société à hauteur de 2 421 € par an.

L’intérêt ? Vous en profitez sans être imposé au titre de l’impôt sur le revenu et en franchise de cotisations sociales. De plus, la société déduit la somme de son résultat imposable.

👉 Vous pouvez acheter des CESU sur différents sites, vous retrouverez la liste des distributeurs ici

🏠 Loyers

Si vous avez une société et que le siège social se situe à votre domicile, la société peut payer une partie de votre loyer. Concrètement, vous allez louer une partie de votre résidence principale à votre entreprise.

Cependant, il faut respecter certaines conditions :

passer 100 % de votre loyer sur votre entreprise n’est pas possible ;
pour passer ne serait-ce qu’une partie de votre loyer sur votre entreprise, le siège social de votre société doit être établi à votre domicile ;
le prix du loyer doit être cohérent avec les prix pratiqués sur le marché pour un siège dit administratif ;
des quittances de loyer doivent être établies pour justifier la dépense ;
le montant perçu fera l’objet d’une imposition à titre personnel en revenus fonciers (régime réel ou micro-foncier).

⚠️ À noter : en cas de contrôle, une convention de mise à disposition rédigée entre vous et la société peut être nécessaire

🚗 Les indemnités kilométriques (IK)

En utilisant votre véhicule personnel pour des déplacements professionnels, vous avez la possibilité d'être dédommagé par la société pour les kilomètres parcourus et les charges liées à l'utilisation de la voiture :

les dépenses en carburant ;
l'assurance ;
les frais d'entretien type achat des pneus neufs et à l’entretien, réparation et au nettoyage du véhicule ;
l'amortissement du véhicule.

Cela signifie que ces frais ne pourront être pris en charge par votre entreprise. En revanche les frais déplacements type parking et péage seront déductibles.

Il est important en revanche d’être capable de justifier que les déplacements ont été effectués dans un objectif professionnel.

Le montant des indemnités dépend de la puissance de votre véhicule et de la distance parcourue. Il est automatiquement calculé dans votre Dashboard Acasi à condition d’avoir renseignés vos trajets dans votre espace.

Vous pouvez ensuite vous faire rembourser ce montant sur votre compte personnel. En contrepartie, ces charges seront comptabilisées comme des charges déductibles.

En savoir plus sur les IK

🎁 Les cadeaux clients

Vous souhaitez faire un geste pour vos clients et fournisseurs pour les fêtes de fin d'année ? C'est le moment de leur offrir des cadeaux !

Il faut avoir en tête qu’il existe deux règles applicables :

TVA : pour tous les cadeaux de moins de 73 € TTC par client, la TVA sera récupérable. Au-delà, il ne sera pas possible de déduire la TVA ;
Charges déductibles : les cadeaux clients resteront déductibles s’ils sont proportionnés à votre résultat et le chiffre d’affaires (potentiel ou réalisé) avec vos clients/prospects.

Jonathan Cohen a fait une vidéo spécifique à ce sujet si vous souhaitez en savoir plus 😉

Regarder la vidéo

🎄La prime de fin d'année

Cette année le Père Noël 🎅 récompense les meilleurs dirigeants ! Vous avez la possibilité de compléter votre rémunération en vous versant une prime de fin d'année.

⚠️ Attention, ce cadeau n'est valable que pour les dirigeants des entreprises à l'impôt sur les sociétés (à l’impôt sur le revenu, vous êtes imposable sur la totalité du résultat et votre rémunération n’est jamais déductible) :

Si vous êtes président de SASU/SAS : vous devez faire figurer la prime sur votre bulletin de paie de décembre, mais attention aux cotisations sociales ! (environ 90-100 % du net dans une SAS). Par contre, celle-ci pourra être versée postérieurement à la clôture.
Pour un gérant de EURL/SARL : La prime peut être décidée antérieurement ou postérieurement à la clôture et le versement peut intervenir plus tard (cela constitue une rémunération donc des cotisations sociales seront applicables : environ 40-45 % pour la sécurité sociale des indépendants).